Eenmanszaak omzetten naar BV: is het voor jou de juiste stap?
Overstappen naar een BV is vaak logisch als je winst groeit, risico’s toenemen of je meer fiscaal wilt plannen. Maar er is geen vaste €120.000-regel: het omslagpunt hangt af van jouw cijfers en keuzes.
Ik ben mr. Edo Meijerhof RB (fiscaal jurist en Register Belastingadviseur). In een adviesgesprek rekenen we het voor je door en krijg je een concreet go/no-go advies met de beste timing en route.
BV-check in 15 minuten: zo werkt het
Je hoeft niet eerst alles te snappen om een goede keuze te maken. We brengen het terug tot drie stappen:
1. Snelle intake (cijfers + plannen):
2. Doorrekening:
3. Go/no-go + timing + juiste route
Voor wie dit vaak wél (en juist niet) de beste stap is
Dit is meestal interessant als:
- je winst groeit of structureel hoger wordt;
- je risico’s toenemen en je privévermogen beter wilt afschermen;
- je wilt reserveren/investeren in de onderneming;
- je denkt aan investeerder, compagnon, verkoop of overdracht.
Dit is vaak minder passend als:
- je winst nog sterk schommelt of (nog) beperkt is;
- je vooral alles privé nodig hebt en weinig kunt reserveren in de onderneming;
- je eerst je basis op orde wilt brengen (administratie/structuur) voordat je de BV in gaat.
Waar je mij op kunt afrekenen
Geen directe afrekening, wel strikte voorwaarden en termijnen (9/15 maanden bij terugwerkende kracht). Lees verder: Geruisloze omzetting (art. 3.65), voorwaarden en stappen.
Soms is nu afrekenen juist slim (step-up, verliesverrekening, toekomstige plannen).
Lees verder: Ruisende inbreng, wanneer juist interessant.
Praktische checklist: contracten, voorraad, inventaris, debiteuren/crediteuren, goodwill.
Lees verder: Activa-passiva transactie, wat draag je over?
Reëel en verdedigbaar loon bepalen (3-traps minimumtoets) + dossieropbouw.
Lees verder: Gebruikelijk loon DGA, wat is reëel/verdedigbaar?
Wanneer een holding verstandig is (risico scheiden, winst veiligstellen, exit/overdracht).
Lees verder: Holdingstructuur vs werk-BV – wanneer nodig?
Dividend plannen vanuit privébehoefte en cashflow, niet vanuit ‘het tarief’.
Lees verder: Dividend en box 2 – plannen vs privébehoefte.
Nazorg: alles echt op de BV zetten (btw-id/ob-nummer, bank, verzekeringen, contracten). Lees verder: Belastingnummers, contracten en verzekeringen – wat moet je aanpassen?
Wat je na het gesprek ontvangt
Na het consult van 30 minuten heb je het besluit en de onderbouwing op één plek.
Je ontvangt binnen één werkdag een gespreksverslag met:
- Een heldere vergelijking (IB vs VPB + box 2), inclusief zichtbare aannames en aandachtspunten.
- Concreet go/no-go-advies + het beste moment om over te stappen (inclusief eventuele terugwerkende kracht).
- Route-advies (activa-passiva / ruisend / geruisloos) met de belangrijkste voorwaarden en acties.
- Gespreksverslag van het adviesgesprek.
Stappenplan + BV-checklist
1.
Benodigde info verzamelen: we starten met je huidige cijfers en plannen (winst, investeringen, privébehoefte).
3.
Route bepalen: activa-passiva, ruisend of geruisloos.
5.
Notaris aanhaken + oprichting/inbreng regelen: oprichtingsakte, statuten, inschrijving Handelsregister + UBO.
6.
Fiscale afhandeling en aanvragen/verzoeken waar nodig.
Waarom ondernemers overstappen van eenmanszaak naar BV
De drie meest voorkomende redenen:
bescherming van je privévermogen (met uitzonderingen, zoals bestuurdersaansprakelijkheid en privéborgstellingen).
Voordeel hangt af van jouw situatie. Daarom starten we altijd met een IB vs VPB + box 2 vergelijking (incl. gebruikelijk loon en dividendbeleid).
Investeerder/compagnon/exit/overdracht is vaak beter in te richten vanuit een BV-structuur.
Wanneer is het juiste moment om over te stappen?
Drie manieren om je eenmanszaak naar een BV te brengen
Je richt eerst een BV op en verkoopt vervolgens de activa en passiva van je onderneming aan die BV. Dit is een veelgebruikte route, maar vraagt een goede inventarisatie: wat gaat mee (en tegen welke waarde) en wat blijft privé?
Bij ruisende inbreng reken je af over stakingswinst (zoals goodwill en stille reserves). Dat klinkt ongunstig, maar kan juist aantrekkelijk zijn als je nu wilt ‘resetten’ naar hogere waardes of als het past bij jouw plannen.
Bij geruisloze omzetting schuif je de fiscale claim door naar de BV, zodat je niet direct afrekent over stille reserves en goodwill. De keerzijde: je moet aan voorwaarden voldoen en termijnen borgen. Belangrijk: terugwerkende kracht tot 1 januari is onder voorwaarden mogelijk.
Veelgestelde vragen over de omzetting van eenmanszaak naar BV
1. Wat kost het om te laten doorrekenen of een BV voor mij loont?
Het doorreken- en adviesgesprek kost €250 excl. btw. Je ontvangt een vergelijking (IB vs VPB + box 2) en een concreet advies over timing en route.
2. Vanaf welk winstniveau is een BV voordeliger?
Er is geen vast winstniveau dat voor iedereen geldt. Het omslagpunt hangt o.a. af van gebruikelijk DGA-loon, ondernemersfaciliteiten, investeringen, dividendbeleid en hoeveel je privé nodig hebt.
3. Kan ik de omzetting met terugwerkende kracht laten ingaan per 1 januari?
4. Wat kost eenmanszaak omzetten naar BV?
Richtprijs: €2.500 excl. btw voor het hoofdtraject. De €250 excl. btw voor de BV-check wordt verrekend als je het traject start. Notariskosten betaal je rechtstreeks aan de notaris.
5. Moet ik direct belasting betalen bij omzetting?
Niet altijd. Bij geruisloze omzetting kan afrekening worden doorgeschoven, maar dat kan alleen onder voorwaarden en via het juiste verzoek/beleid. Bij ruisende inbreng reken je (deels) af.
6. Heb ik een notaris nodig?
Ja, voor de oprichting van de BV (en ook voor de inbreng).
7. Wat gebeurt er met mijn btw-nummer en contracten?
Je krijgt een nieuw btw-id/ob-nummer. Contracten, abonnementen en verzekeringen moeten vaak worden aangepast op naam van de BV.
8. Kan ik de boekhouding direct uitbesteden?
Zeker. Je kunt zowel de omzetting als de administratie door ons via AKGA laten doen, of alleen de omzetting en daarna elders verder gaan.
Plan een adviesgesprek
085- 303 5294
contact@belastingconsulenten.nl
belastingconsulenten.nl.
Edo Meijerhof
Mr. Edo Meijerhof RB
Fiscaal jurist voor MKB ondernemers
- Kamer van Koophandel nummer: 00000000
- BTW-nummer: NL000000000B00
- Straatnaam en plaats: Keizersgracht 123 1015 CJ Amsterdam Nederlan
